Финансовое планирование на предприятии

Рефераты / Менеджмент и трудовые отношения / Финансовое планирование на предприятии

- поддержание платежеспособности и ликвидности подразделения в течение планового периода.

Основным документом финансового планирования является бюджет предприятия, в котором в денежной форме планируются доходы и расходы на плановый бюджетный период, а также прогнозируются финансово-экономические показатели, достигаемые предприятием на конец периода.

Процессом финансового планирования ру

ководит заместитель директора ДКРиЭО по экономике. Ответственность за отдельные участки планирования подразделяются по центрам финансовой ответственности.

Суть бюджетного планирования заключается в построении прогнозных форм финансовой отчетности, часть которых составляется по факту текущего года (факт 9 месяцев + прогноз IV квартала), структура которых складывается следующим образом:

-Бюджет доходов и расходов ДКРиЭО на 2009г.

-Расшифровка статьи бюджета доходов «Товарная продукция, услуги, перепродажа»

-Расшифровка статьи бюджета «Сырье и материалы»

-Расшифровка статьи бюджета «Энергоносители»

-Расшифровка статьи бюджета «Расходы на оплату труда»

-Расшифровка статьи бюджета «Прочие расходы»

-Расшифровка статьи бюджета «Налоги»

-Расшифровка раздела «Операционная деятельность»

-Расшифровка раздела «Внереализационная деятельность»

-Расшифровка раздела «Расходы, не связанные с производством»

-Расшифровка «Бюджет закупок » ДКРиЭО 2009г.

-Допущения к расчету финансового плана

-Анализ сформированного бюджета

По каждому показателю сметы доходов и расходов приводятся плановые данные текущего года (уточненный план, ожидаемое выполнение).

Финансовый план на предприятии включает в себя:

-составлению бюджета на очередной год (с разбивкой по месяцам);

-бюджет движения денежных средств на год;

-прогнозный баланс.

К нему прилагаются расчетные таблицы:

1. Первым этапом разработки финансового плана является составление предварительного прогноза объема продаж на бюджетный период (Таблица 5.).

Таблица 5. Объем продаж Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2008 год

№

Наименование продукции

Кол-во шт.

Цена

руб.

Сумма (тыс.руб.)

Подразделение

1.

2.

3.

4.

5.

6.

I. Товарная продукция

1.

Детали к а/м «КАМАЗ» в т.ч.

83118

 

64540

 

-

Реле поворота

23400

285,24

6674,6

СПЭ

-

Реле блокировки стартера

24300

179,12

4352,6

СПЭ

-

Реле стеклоочистителя

22872

22875

53451,9

СПЭ

-

Табличка 5320-3904010

2796

2796

11,9

СПЭ

-

Табличка 5410-3904010

2900

2900

4,8

СПЭ

-

Табличка 5320-3903180

3100

3100

9,9

СПЭ

-

Табличка 5320-3903185

3750

3750

34,2

СПЭ

2.

Запасные части к технологическому оборудованию в т.ч.

       

-

Контроллер МК 8.22

570

17297

9859

СПЭ

-

Блок питания 211305

1509

7836

1182

СПЭ

-

Датчик 13-Р16

769

196

1507

СПЭ

-

Датчик 23-Р18

128

196

3256

СПЭ

-

Пульт записи кода

235

236

2547

СПЭ

-

Крепление направляющей

258

58

247

СРТС

-

Каретка

3698

459

69

СРТС

-

Стопор

4569

369

25

СРТС

-

Цепь тяговая

852

478

52

СРТС

-

Брус соединительный

698

325

69

СРТС

Продолжение табл. 5.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

-

Сошка руля

4569

56

78

СРТС

-

Кронштейн реактивной штанги

2569

125

126

СРТС

-

Контейнера

6547

215

456

СРТС

3.

Работы промышленного характера в т.ч.

       

-

Ремонт электродвигателя

98

3800

372400

СПЭ

-

Ремонт стенда испытаний

98

1200

11760

СПЭ

-

Ремонт платы

12589

23

28954

СПЭ

-

Ремонт газорезной машины

2369

123

29128

СПЭ

-

Ремонт ток.винторез-ый стн-а

89

890

7921

СПЭ

-

Ремонт ПТК

1

2130

2130

СПЭ

-

Ремонт ГНК

1

2110

2110

СПЭ

-

Ремонт АС

1

1540

1540

СПЭ

-

Ремонт блока ВТУ

236

256

6041

СПЭ

-

Ремонт пульта записи кода

369

356

13136

СПЭ

-

Ремонт датчика 23Р16

698

698

48720

СПЭ

-

Ремонт стер.машины U-900

23

78

18620

СПЭ

-

Ремонт стер.машины U-901

236

987

23293

СПЭ

-

Ремонт СУ отопителя

98

895

8771

СПЭ

-

Ремонт электромагнита

78

897

70773

СПЭ

-

Ремонт плата ПРЦ

366

556

20349

СПЭ

-

Ремонт двигателя ДВ 1792

25

599

14975

СРТС

-

Ремонт двигателя Д3900

63

256

16128

СРТС

-

Ремонт погрузчика ДВ 1792

25

458

11454

СРТС

-

Ремонт погрузчика ЕВ 735

45

1258

56610

СРТС

-

Ремонт ГДП

56

1247

69832

СРТС

-

Ремонт блока управл. моста

74

236

17464

СРТС

-

Ремонт V/2234

23

258

5934

СРТС

-

Ремонт V/2230

89

578

51442

СРТС

-

Ремонт насоса РSV

78

987

76986

СРТС

-

Ремонт насоса НАД5426

85

897

76245

СРТС

-

Диагностика

1

20569

20569

ОДиНМК

-

Ремонт г/мотора Г15-22

36

236

8496

СРТС

-

Ремонт г/мотора Г 15-23

37

369

13653

СРТС

-

Гибка лонжеронов

89

698

62122

СРТС

-

Демонтаж ПТК

1

23590

23590

СРТС

-

Демонтаж ГНК

1

1269

1269

СРТС

-

Монтаж ПТК

1

2369

2369

СРТС

-

Монтаж ГНК

1

3698

3698

СРТС

-

Рем.обслуживание ПТК

1

5698

5698

СРТС

-

Рем.обслуживание ГНК

1

6970

6970

СРТС

-

Рем.обслуживание АС

1

3697

3697

СРТС

 

ИТОГО по ТП

   

117321

 

II. Услуги непромышленного характера

 

Автоуслуги спец.техника

   

3477

АТП

 

Итого услуг непром. характера

   

3477

 

III. Перепродажа

1.

З/ч для основного пр-ва

   

6200

СО

Продолжение табл. 5.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

2.

З/ч для РЭН технологического оборудования

   

59456

СО

3.

З/ч для РЭН энергетического оборудования

   

30613

СО

 

Итого по перепродаже

   

96269

 
 

ВСЕГО

   

237254

ДКРиЭО

Скачать реферат Скачать реферат
Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы