Финансовое планирование на предприятии

4. Четвертым этапом разработки финансового плана является определение потребности во вспомогательных материалах и определение потребности в услугах сторонних организаций.

Вспомогательные материалы необходимо разделять на:

-относящиеся к косвенным (общепроизводственным) расходам, которые являются переменными;

-относящиеся к постоянным (общехозяйственным и общим коммерческим) расход

ом, которые являются постоянными.

Деление расходов на прямые и косвенные определяется в связи с Учетной политикой ОАО «КАМАЗ», данное деление необходимо для определения себестоимости.[1,25]

Каждое подразделение (центр ответственности) Департамента координации ремонта и энергообеспечения подает до начала бюджетного периода в планово-экономический отдел проект сметы затрат с соответствующими расчетами, относящихся к данному подразделению, затем формируется свод затрат предприятия и рассматривается экономической службой. Как правило сметы подразделений корректируются в меньшую сторону и выводится общая плановая величина потребности в вспомогательных материалах, услугах сторонних организаций. (Таблица 9.).

Таблица 9. Смета вспомогательных материалов и услуг сторонних организаций Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2009 год

Наименование

Ед. изм.

Сумма

1.

2.

3.

4.

1.

Покупной инструмент

руб.

240 000

2.

Спец.инструмент

руб.

168 000

3.

Мыло

руб.

81 088

4.

Молоко

руб.

585 107

5.

Эксплуатация оборудования (сч.10/5)

руб.

30 761

6.

Стропы (сч.10/9)

руб.

77 359

7.

МБП (сч.10/9)

руб.

101 315

8.

Содержание зданий (сч.10/1)

руб.

170 933

9.

Содержание зданий (сч.10/5)

руб.

116 646

10.

Содержание зданий (сч.10/4)

руб.

132 568

11.

Испытания, опытные исследования (сч.10/1)

руб.

56 276

12.

На охрану труда (10/1)

руб.

226 476

13.

Расходы на стирку спец. одежды (сч.10/1)

руб.

5 284

14.

Приобретение для пож. охраны

руб.

111 000

15.

Расходы на вычислительную технику

руб.

80 581

16.

Аптечки

руб.

31 999

17.

Содержание зданий (10/1)

руб.

52 708

18.

Содержание зданий (10/5)

руб.

21669

19.

Содержание зданий (10/4)

руб.

6 336

20.

Содержание зданий (10/9)

руб.

46 923

21.

На охрану труда

руб.

112 000

22.

ГОиЧС

руб.

408 100

23.

Топливо

руб.

302 696

24.

Спецодежда

руб.

467 639

25.

КамАЗпромсвязь в т.ч.

руб.

1 373 458

26.

ДИТ

руб.

1 250 878

27.

КамАЗ-режим-охрана

руб.

1 282 706

28.

Кама-транс-сервис

руб.

2 402 912

29.

ДРиВНР

руб.

70 085

30.

ПАТП-2

руб.

491 674

31.

Пож. охрана

руб.

115 570

32.

Транспортный налог

руб.

189 000

33.

Плата за лицензию

руб.

100 100

34

Канцелярские

руб.

93 512

37

Типографские

руб.

45 787

 

Итого

руб.

23 664 492

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы