Страница
9

Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта

гр. 3 = Δ гр.2/Епл * 100; гр. 4= гр. 2 / ΣPlпл пр ; гр.5 = гр.4 / Спл 10 * 100,

где Спл 10 – себестоимость 10 приведенных тонно-километров Спл 10 = Епл *10 / ΣPlпл пр

Проверка:

п.3 = п.1 +п.2; п.2 = п.п. (2.1 + 2.2 + … + 2.6.) .

-38180,00=-31682,47-6497,53=-38180,00;

-6497,53=(19009,48-3207,16-1779,78-1995,40+93270,33-111795,00)=-6497,53;

По данным табли

цы 4.2. можно сделать следующие выводы:

В отчетном году по сравнению с базисным наблюдается рост затрат на 38180,00 млн. руб. Это произошло за счет следующих факторов:

за счёт роста объема перевозок, что привело к увеличению расходов на 31682,47 млн. руб. или 1,618 %;

за счёт роста себестоимости перевозок, что так же привело к росту расходов на 6497,53 млн. руб. или 0,332 %.

Рост себестоимости перевозок обуславливается ростом и снижением составляющих её показателей:

2.1) изменение себестоимости перевозок под воздействием объема перевозок снизило расходы на 19009,48 млн. руб., что составляет 0,971 %;

2.2) изменение структуры перевозок по их видам увеличило расходы на 3207,16 млн. руб. или 0,164 %;

2.3) изменение населенности пассажирского вагона увеличило расходы на 1779,78 млн. руб., что в относительном выражении составляет 0,091 %;

2.4) изменение структуры перевозок по типам тяги привело к росту расходов на 1995,40 млн. руб. или 0,102 %;

2.5) изменение качества использования подвижного состава снизило расходы на 93270,33 млн. руб., что в относительном выражении составляет 4,763 %.

2.6) изменение цен и отклонений от плановых норм затрат привело к перерасходу на 111795,00 млн. руб. или 5,709 %.

Что касается себестоимости, то в отчетном году она так же выросла на 0,739 млн. руб. Факторы, повлиявшие на снижение/увеличение себест-ти аналогичны по своему составу и группировки приведенным выше.

Рис. 4. Схема влияния отдельных факторов на расходы и себестоимость перевозок

5. Анализ прибыли

Важным фактором образования прибыли являются доходы, получаемые дорогой за выполненные грузовые и пассажирские перевозки, а также от подсобно-вспомогательной деятельности и прочей деятельности и экономии от сокращения расходов.

Анализ выполнения плана прибыли дороги произведем на основании таблицы 5.1.

Таблица 5.1.

Анализ выполнения плана прибыли отделения дороги, млн.р.

Вид деятельности

План

Отчет

Отклонение

А

1

2

3

1.Доходы от перевозок

2121265,162

2156001,628

34736,466

2.Расходы от перевозок

1958325,000

1996505,000

38180,000

3.Прибыль от перевозок

162940,162

159496,628

-3443,534

4.Доходы от ПВД

110000

99000

-11000

5.Расходы ПВД

95700

87100

-8600

6.Прибыль от ПВД

14300

11900

-2400

7.Местные доходы

270

280

10

8.Местные расходы

45

50

5

9.Прибыль

225

230

5

Всего прибыли

177465,162

171626,628

-5838,534

По данным таблицы 5.1. можно сделать следующие выводы.

За отчётный период общая прибыль по сравнению с планом уменьшилась на 5838,534 млн. руб. Это связано, в первую очередь, с уменьшением прибыли от перевозок на 3443,534 млн. руб. т.е. расходы от перевозок растут быстрее, чем доходы. Аналогичные показатели и у подсобно – вспомогательной деятельности, её прибыль по отношению к плану снизилась на 2400 млн. руб. Небольшим плюсом сказалась прибыль от местных перевозок, рост составил всего 5, млн. руб.

Таблица 5.2.

Анализ прибыли от перевозок, млн.р.

Показатели

План

Отчет

Отклонение от плана

В том числе за счет изменения

Объема перевозок

Ср.расчетной цены

Себестоимости

Всего

В том числе

По факторам измен. объема перевозок

По качественным факторам

расчет цен по видам перевозок

структ. изменения

структурные изменения по видам перевозок

структурные изменения по типам тяги

кач. изменения

уд. норм.цен

населенность пассажирского вагона

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.Доходы от перевозок

2121265,162

2156001,628

34736,466

34318,568

417,898

326,272

21,565

           

2.Расходы по перевозкам

1958325,000

1996505,000

38180,000

-31682,465

     

19009,479

-3207,160

-1995,397

93270,326

-111795,000

-1779,783

3.Прибыль по перевозкам

162940,162

159496,628

-3443,534

2636,103

417,898

326,272

21,565

19009,479

-3207,160

-1995,397

93270,326

-111795,000

-1779,783

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12 


Другие рефераты на тему «Транспорт»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2025 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы