Анализ и оптимизация затрат на предприятиях строительной отрасли
Результат деятельности цеха по итогам 2007 г. по сравнению с плановыми значениями оказался следующим: (таблица 2.8)
Таблица 2.8
Анализ нормативных и фактических данных по изготовлению армированных каркасов для фундамента
|
Основн. ЕНиР |
Состав р абот |
План |
Факт |
Отклонение от норматива | |
|
Сумма |
Сумма |
Абс. |
Относит | ||
|
УН 3-41 №1б |
Перемещение арматуры кран балкой на расстояние до 30 м (на площадку изг.) |
0,30 |
0,5 |
0,20 |
165,02 |
|
УН 3-44 №1б"а" |
Перемещение арматуры на механизированной эл.вагонетки на расстояние до 20 м. |
0,13 |
0,15 |
0,02 |
116,28 |
|
УН 3-41 №1б |
Перемещение арматуры кран балкой на расстояние до 30 м (на площадку изг.) |
0,30 |
0,3 |
0,00 |
99,01 |
|
УН 3-3 №1№5 "г" |
Правка арматурной стали D=6мм А1 |
0,52 |
0,68 |
0,16 |
130,27 |
|
УН 3-4 |
Резка арматурной стали | ||||
|
А10 |
0,21 |
0,32 |
0,11 |
151,30 | |
|
А20 |
0,86 |
0,95 |
0,09 |
110,29 | |
|
D=6,5 |
0,69 |
0,75 |
0,06 |
107,94 | |
|
УН 3-7 №17 №"а" |
Гнутье арматурных стержней D=20 1 отгиб L до 3 м |
1,90 |
2,2 |
0,30 |
115,91 |
|
УН 3-42 №1"б" |
Переноска арматурных стержней вручную L до 30 см |
0,92 |
1,3 |
0,38 |
141,30 |
|
УН 3-17 №2 |
Электродуговая сварка |
19,80 |
20,5 |
0,70 |
103,53 |
|
УН 3-23 №8 "г" |
Сборка арматурных каркасов |
4,15 |
4,65 |
0,50 |
112,05 |
|
УН-3-20 |
Приварка отдельных стержней к элементам каркаса |
2,25 |
3,5 |
1,25 |
155,56 |
|
ИТОГО |
32,04 |
35,80 |
3,76 |
111,72 | |
Материальные затраты 1 тонны продукции реально увеличились на 11,72%. Все статьи расходов отклонились от норматива в большую сторону. Самый большой перерасход средств обнаруживается по статье «приварка отдельных стержней к элементам каркаса» (на 55,56%).
Далее проведем анализ полной себестоимости затрат на производство ООО «КРУ «Строй-Сервис» (таблица 2.9)
Таблица 2.9 Анализ себестоимости по статьям затрат
|
Элементы затрат |
Значение показателя по плану |
Значение показателя по отчёту |
Отклонение | |||
|
сумма |
УВ, % |
сумма |
УВ, % |
Абс. |
Относит. | |
|
1. Сырьё и материалы |
228529,95 |
55,98 |
388400,62 |
55,37 |
159870,66 |
169,96 |
|
2. Вода |
23677,63 |
5,8 |
46998,088 |
6,7 |
23320,46 |
198,49 |
|
3. Топливо |
4898,82 |
1,2 |
8277,2752 |
1,18 |
3378,46 |
168,96 |
|
4. Энергия |
2449,41 |
0,6 |
4349,0768 |
0,62 |
1899,67 |
177,56 |
|
5. ЗП основная и дополнительная |
76380,77 |
18,71 |
130752,89 |
18,64 |
54372,12 |
171,19 |
|
6. ЕСН (26 %) |
19881,04 |
4,87 |
34371,736 |
4,9 |
14490,69 |
172,89 |
|
7. Амортизация |
20248,46 |
4,96 |
35073,2 |
5 |
14824,74 |
173,21 |
|
8. Расходы на рекламу |
3265,88 |
0,8 |
6032,5904 |
0,86 |
2766,71 |
184,72 |
|
9. Налоги в дорожные фонды |
3265,88 |
0,8 |
6102,7368 |
0,87 |
2836,86 |
186,86 |
|
10. Плата за воду |
2449,41 |
0,6 |
5611,712 |
0,8 |
3162,30 |
229,10 |
|
11. Затраты на запасные части |
23187,75 |
5,68 |
35494,078 |
5,06 |
12306,33 |
153,07 |
|
Итого затрат |
408235 |
100 |
701464 |
100 |
293229,00 |
171,83 |
Скачать реферат