Прогноз доли рынка и объемов продаж
Необходимое количество оборудования (уч. №1): 33*1765/(1-0,15)/4000=17 ед.;
Стоимость оборудования (участок №1): 17*55*1,05=989,14 тыс. руб.;
Годовые амортизационные отчисления (участок №1): 989,14*0,15=148,371тыс. руб.
2.2. Расчет затрат на производство
2.2.1 Расчет численности и фонда оплаты труда промышленно-производственного персонала
Расчет численности п
о категориям промышленно-производственного персонала (ППП) рассчитан следующим образом.
Среднесписочная численность основных рабочих определена исходя из трудоемкости производственной программы и действительного годового фонда времени одного работника:
Чо= ТхN/Ф, (7)
где Т - суммарная трудоемкость изготовления единицы изделия, час;
Ф - действительный годовой фонд времени одного работника, час.
Численность вспомогательных рабочих и РСС (руководителей, служащих и специалистов) рассчитана в процентах от численности основных рабочих. Численность ППП определяется по форме таблицы 6.
Таблица 6 – Расчет численности работающих
|
Годы |
Объем выпуска, усл.изд. |
Объем выпуска по трудоемкости, час. |
Численность,чел. | |||
|
основных рабочих |
вспомог. рабочих |
РСС |
Итого | |||
|
1 |
1765 |
183528 |
100 |
20 |
5 |
125 |
|
2 |
1800 |
187199 |
102 |
20 |
5 |
128 |
|
3 |
1890 |
196558 |
107 |
21 |
5 |
134 |
|
4 |
1984 |
206386 |
113 |
23 |
6 |
141 |
|
5 |
2084 |
216706 |
118 |
24 |
6 |
148 |
Объем выпуска по трудоемкости (1 год): 104*1765=183560 час;
Численность основных рабочих (1 год): 183560/1830 = 100,31 чел;
Численность вспомогательных рабочих (1 год): 100,31*0,2 = 20,062 чел;
Численность РСС (1 год): 100,31*0,05= 5,02 чел;
Расчет фонда оплаты труда ППП с отчислениями на социальные нужды проводится с использованием таблицы 7.
Основные рабочие-сдельщики, и их основная зарплата определяется на основе трудоемкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего. Дополнительная зарплата считается в процентах от основной.
Зо = СчохТхN, (8)
До = ЗохПд/100, (9)
где Зо - основная заработная плата основных рабочих, руб.;
Счо - часовая тарифная ставка основного рабочего, руб./час;
До - дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.;
Пд - процент дополнительной заработной платы основных рабочих, %.
Общая заработная плата основных рабочих (основная и дополнительная) с отчислениями на социальные нужды рассчитывается по формуле:
Зо.р. = (Зо + До)хКс, (10)
где Кс - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды.
Вспомогательные рабочие - повременщики, их зарплата считается по формуле:
Зв = Счв х Ф х Чв хКс, (11)
где Счв - часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб./час,
Чв - численность вспомогательных рабочих, чел.
Зарплата РСС (руководителей, специалистов и служащих) рассчитывается по формуле:
Зрсс = О х 12 х Чрсс хКс, (12)
где О - среднемесячный оклад РСС, руб.;
Чрсс - численность руководителей, специалистов и служащих, чел.
Таблица 7 – Расчет фонда оплаты труда ППП
|
Таблица 7 - Расчет фонда оплаты труда ППП, руб. | |||||
|
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
5-й год |
|
Основная заработная плата основных рабочих |
2 752 920 |
2 807 978 |
2 948 377 |
3 095 796 |
3 250 586 |
|
Дополнительная заработная плата основных рабочих |
275 292 |
280 798 |
294 838 |
309 580 |
325 059 |
|
Заработная плата (осн.и доп.) основных рабочих с отчислениями |
3 845 829 |
3 922 746 |
4 118 883 |
4 324 827 |
4 541 068 |
|
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями |
559 393 |
570 581 |
599 110 |
629 066 |
660 519 |
|
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл. |
382 099 |
389 741 |
409 228 |
429 690 |
451 174 |
Основная заработная плата основных рабочих (1 год): 15*104*1765= 2752920руб.;
Дополнительная заработная плата основных рабочих (1 год): 2752920*0,1 = 275292 руб.;
Скачать реферат