Прогноз доли рынка и объемов продаж
Заработная плата (осн.и доп.) основных рабочих с отчислениями (1 год): (2752920+275292)*1,27 = 3845829 руб.;
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями (1 год): 12*1830*20*1,27 = 559393 руб.;
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл. (1 год): 5000*5*12*1,27 = 382099 руб.
2.2.2 Расчет переменных затрат
Расчет затрат ведется по таблице 8
. Используя определенный ранее годовой объем выпуска в условных изделиях, рассчитываются переменные затраты:
• Затраты на материалы:
М = (m х Цм + Ск) х N, (13)
где m - масса одного изделия, кг;
Цм - цена одного килограмма материала, руб./кг;
Ск - стоимость комплектующих на одно изделие, руб.
• Зарплата основных рабочих с отчислениями.
2.2.3 Расчет постоянных затрат
Постоянные затраты включают в себя:
• заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями на соцнужды;
• заработную плату руководителей, специалистов и служащих с отчислениями;
• амортизационные отчисления - в первый и последующий годы осуществляются в одинаковом размере;
• расходы на содержание оборудования (в исходных данных);
• стоимость аренды зданий (в исходных данных).
Производственная себестоимость рассчитывается как сумма переменных и постоянных затрат.
Общехозяйственные и коммерческие расходы определяются в процентах от производственной себестоимости.
Цена условного изделия определяется на основе полной себестоимости единицы изделия и норматива рентабельности.
Таблица 8 – Расчет затрат на производство и реализацию продукции, тыс. руб.
|
Таблица 8 - Расчет затрат на производство и реализацию продукции, тыс.руб. | |||||||
|
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
5-й год | ||
|
1. Объем выпуска, усл.изд. |
1765 |
1800 |
1890 |
1984 |
2084 | ||
|
2. Переменные затраты, в т.ч.: |
8292,9 |
8458,7 |
8881,6 |
9325,7 |
9792,0 | ||
|
Затраты на материалы |
4447,0 |
4536,0 |
4762,8 |
5000,9 |
5250,9 | ||
|
Заработная плата основных рабочих (основная и доп.) с отчислениями на соцнужды |
3845,8 |
3922,7 |
4118,9 |
4324,8 |
4541,1 | ||
|
3. Постоянные затраты, в т.ч.: |
1799,7 |
1818,5 |
1866,6 |
1917,0 |
1969,9 | ||
|
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями |
559,4 |
570,6 |
599,1 |
629,1 |
660,5 | ||
|
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отч. |
382,1 |
389,7 |
409,2 |
429,7 |
451,2 | ||
|
Амортизационные отчисления |
238,8 |
238,8 |
238,8 |
238,8 |
238,8 | ||
|
Содержание оборудования |
119,4 |
119,4 |
119,4 |
119,4 |
119,4 | ||
|
Аренда зданий |
500,0 |
500,0 |
500,0 |
500,0 |
500,0 | ||
|
4.Производственная себестоимость |
10092,6 |
10277,3 |
10748,2 |
11242,7 |
11761,9 | ||
|
5.Общехозяйственные расходы |
504,6 |
513,9 |
537,4 |
562,1 |
588,1 | ||
|
6.Коммерческие расходы |
1009,3 |
1027,7 |
1074,8 |
1124,3 |
1176,2 | ||
|
7. Полная себестоимость |
11606,5 |
11818,8 |
12360,4 |
12929,1 |
13526,2 | ||
|
Цена изделия, руб. |
8550 |
8536 |
8502 |
8470 |
8439 | ||
Скачать реферат