Прогноз доли рынка и объемов продаж
План движения денежных средств на пять лет составляется по таблице 17 аналогично плану первого года. Однако во втором и в последующих годах необходимо учесть переходящий остаток по поступлениям от продаж (дебиторскую задолженность) и по выплатам (кредиторскую задолженность). Поступления от продаж с переходящим остатком рассчитываются по следующей формуле:
Пj=Дj+Д(j-1)/12-Дj/12, (20)
г
де Пj - поступления от продаж в j-м году;
Дj - доходы от продаж в j-м году (таблица 15);
Д(j-1) - доходы от продаж в (j-1) -м (предыдущем) году.
Выплаты с переходящим остатком рассчитываются по формуле:
Вj =Зj+З(j-1)/12-Зj/12, (21)
где Вj - выплаты в j-м году;
Зj - затраты в j-м году, по которым имеется задолженность (таблица 15);
З(j-1) - затраты в (j-1)-м году, по которым имеется задолженность.
Таблица 17
План движения денежных средств на пять лет, тыс. руб.
|
Показатели |
Годы | ||||
|
1 - й |
2 - й |
3 - й |
4 - й |
5 - й | |
|
1. Операционная деятельность | |||||
|
Поступления от продаж |
15082,2 |
15341,25 |
16010,1 |
16743,18 |
17521,71 |
|
Выплаты: |
-11696,16 |
-12428,13 |
-12980,89 |
-13583,73 |
-14222,75 |
|
Переменные затраты, в т.ч. |
-7601,88 |
-8444,89 |
-8846,45 |
-9288,74 |
-9754,67 |
|
затраты на материалы |
-4076,6 |
-4528,6 |
-4743,9 |
-4981,1 |
-5231,6 |
|
зарплата основных рабочих |
-3525,28 |
-3916,29 |
-4102,55 |
-4307,64 |
-4523,07 |
|
Постоянные расходы, в т.ч.: |
-1472,51 |
-1568,18 |
-1613,75 |
-1664,04 |
-1718,75 |
|
зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями |
-512,82 |
-569,67 |
-596,17 |
-626,9 |
-657,89 |
|
зарплата РСС с отчислениями |
-350,24 |
-389,06 |
-407,58 |
-427,99 |
-449,41 |
|
содержание оборудования |
-109,45 |
-109,45 |
-109,45 |
-109,45 |
-109,45 |
|
аренда зданий |
-500 |
-500 |
500 |
-500 |
500 |
|
Общехозяйственные расходы |
-504,62 |
-513,9 |
-537,4 |
-562,1 |
-588,1 |
|
Коммерческие расходы |
-1009,25 |
-1027,7 |
-1074,8 |
-1124,3 |
-1176,2 |
|
Налог на имущество |
-34,8 |
-29,5 |
-24,3 |
-19,02 |
-13,76 |
|
Налог на прибыль |
-783,6 |
-843,96 |
-884,19 |
-925,53 |
-971,27 |
|
Проценты по кредиту |
-289,5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сальдо по операционной деятельности |
3386,04 |
2913,12 |
3029,21 |
3159,45 |
3298,96 |
|
2. Инвестиционная деятельность | |||||
|
Прирост постоянных активов (покупка оборудования) |
-1819,7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прирост оборотного капитала (запасы) |
-449,9 |
-8,3 |
-21,2 |
-22,2 |
-23,3 |
|
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-2269,6 |
-8,3 |
-21,2 |
-22,2 |
-23,3 |
|
3. Финансовая деятельность | |||||
|
Собственный капитал |
1000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
1447,38 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Возврат кредита |
-1447,38 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сальдо по финансовой деятельности |
1000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Общее сальдо |
2116,44 |
2904,82 |
3008,01 |
3137,25 |
3275,66 |
|
Общее куммулятивное сальдо |
2116,44 |
5021,26 |
8029,27 |
11166,52 |
14442,18 |
Скачать реферат