Бизнес план в системе планирования предприятия

Рисунок 4 - Операции торговых предприятий

При формировании цен на продукцию (работы или услуги) необходимо учитывать различные меры государственного лимитирования или регулирования уровней цен и их динамики.

Существуют три группы финансовых показателей, которые позволяют оценить жизнеспособность проекта: 1) прогноз доходов и расходов на первые три годы; 2) прогноз потока реальных денег (потока наличности) за тот же период; 3) балансовый отчет предприятия на текущий момент и прогноз состояния активов и пассивов предприятия на год вперед (балансовый отчет).

Прогноз расходов и доходов строится на основе данных об ожидаемом объеме спроса. Прогноз потока реальных денег должен показать способность предприятия своевременно оплачивать свои счета. В нем должна быть указана оценка начального состояния сальдо реальных денег (денежной наличности), ожидаемые поступления и платежи с указанием объемов и сроков. Балансовый отчет характеризует финансовую ситуацию предприятия на конкретный момент. Он отражает активы (то, чем предприятие владеет), пассивы (его долг), и средства, вложенные владельцем предприятия и его партнерами.

В настоящее время ООО "Асса-Дон" планирует расширить ассортимент реализуемой продукции.

Планирование заявок

Приемка товара

Консультация покупателя

Продажа продукции через кассовый аппарат

Рис. 4. План осуществления торговли в ООО «Асса-Дон»

Сумма кредита, необходимая для осуществления данного проекта составляет 38 000 долларов США, оплата услуг банка по кредитованию предполагается в размере 18 процентов годовых. Выплата процентов по кредиту производится начиная с четвертого месяца осуществления проекта. Срок погашения кредита составляет 15 месяцев.

Предъявляемый спрос и отсутствие серьезной конкуренции у ООО "Асса-Дон", а также развитие доступного жилья и строительству позволяет говорить о высокой экономической эффективности предлагаемого проекта.

Основой организации финансов предприятия ООО «Асса-Дон» является финансовый план. Формой финансового плана является баланс доходов и расходов, в котором находят отражение результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, его взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами, банками.

В состав доходов финансового плана ООО «Асса-Дон» включены, прежде всего, суммы, получаемые за счет устойчивых источников собственных средств, а при необходимости – за счет заемных средств. К устойчивым источникам собственных доходов относятся прибыль, амортизационные отступления, отчисления в ремонтный фонд, кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении хозяйствующего субъекта. Если источник дополнительных финансовых средств известен, то эти средства включаются в доходную часть, а их возврат – в расходную часть финансового плана. В условиях инфляции финансовый план ООО «Асса-Дон» делается на квартал и корректируется с учетом индекса инфляции.

Главной задачей баланса доходов и расходов является проверка синхронности поступлений и расходования денежных средств, которая обеспечивает поддержание ликвидности и платёжеспособности предприятия ООО «Асса-Дон», выражающейся в постоянном наличии на счёте в банке денежных сумм, достаточных для расчётов по обязательствам.

Так как финансовый план - часть бизнес-плана, то мы должны рассмотреть вопросы финансового обеспечения предприятия и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств, для начала нам необходимо проанализировать основные технико-экономические показатели, все затраты предприятия ООО «Асса-Дон» и его доход.

Технико-экономические показатели предприятия ООО «Асса-Дон»

Таблица 2.1

 Скачать реферат