Мировой опыт факторинга и перспективы его развития в России

Однако необходимо отметить, что не любое предприятие может воспользоваться услугами коммерческого банка. Такое обслуживание не предоставляется:

· предприятиям с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;

· предприятиям, занимающимся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции;

· строительными и иными компаниями,

работающими с субподрядчиками; предприятиями, реализующим свою продукцию с обеспечением послепродажного обслуживания;

· предприятиям, практикующим компенсационные сделки, сотрудничающим со своей клиентурой на основе долгосрочных контрактов и выставляющим счета к оплате по окончании конкретных этапов работ или в порядке авансовых платежей;

· предприятиям, занимающимся спекулятивным бизнесом;

· предприятиям, реализующим набор мелкой продукции в розницу.[6]

Факторинг также не применяется по долговым обязательствам физических лиц, филиалов или отделений предприятий и организаций.

Такого рода ограничения имеют объективную основу, поскольку в названных случаях фактору очень сложно оценить кредитный риск или не имеет смысла принимать на себя повышенный объем работ и дополнительный риск, связанный с переуступкой требований, оплата которых может быть не обеспечена в установленный срок из-за невыполнения поставщиком договорных обязательств.[7]

Использование факторинга позволяет поставщикам:

· Повысить ликвидность дебиторской задолженности;

· Ликвидировать кассовые разрывы;

· Застраховать риски, связанные с предоставлением отсрочки платежа покупателям;

· Развить отношения с существующими покупателями и привлечь новых;

· Увеличить свою долю на рынке.

Можно выделить следующие преимущества использования факторинга для поставщиков:

1. Дополнительное беззалоговое финансирование;

2. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности;

3. Уменьшение потерь в случае задержки платежей со стороны покупателя;

4. Упрощение планирования денежного оборота;

5. Увеличение товарооборота;

6. Усиление контроля за оплатой текущей задолженности;

7. Возможность предложения покупателям эластичных сроков оплаты;

8. Своевременная уплата налогов и контрактов поставщиков за счет наличия в необходимом объеме оборотных средств.

Для покупателей факторинг предполагает более выгодные условия оплаты, что не требует отвлечения значительных денежных средств из оборота как в случае предоплаты или оплаты по факту, возможность планирования графика погашения задолженности и увеличение покупательной способности.

На сегодняшний день факторинг весьма успешно используется в работе поставщиков продуктов питания, парфюмерно-косметической, алкогольной продукции, канцелярских товаров, товаров народного потребления, медикаментов, бытовой химии и др. Все эти отрасли объединяет высокая ликвидность продаваемых товаров, поскольку спрос на них постоянен и высок. Однако факторинг может быть применен в любых отраслях, где практикуется отсрочка платежа, безналичный расчет и существуют постоянные торговые связи.[8]

Довольно часто факторинг сравнивают с банковским кредитом. Но у этих финансовых продуктов есть ряд существенных отличий. Во-первых, они направлены на удовлетворение разных потребностей поставщиков. Так, досрочные платежи, получаемые в рамках факторингового обслуживания, компании, как правило, используют для финансирования текущей деятельности, а кредитные ресурсы – в качестве инвестиционных или инновационных средств.[9]

Факторинг имеет свои преимущества перед кредитом. При факторинговом обслуживании не требуется залоговое обеспечение и оформление множества документов. Необходимо лишь уведомить покупателей об изменении реквизитов для оплаты поставок. Возвратность кредита в полном объеме заложена в его сути, что требует от поставщика аккумулирования и вывода из оборота соответствующего объема денежных средств. Факторинг же подразумевает возврат средств покупателями. Сумма кредита определяется сразу, размер же финансирования при факторинге не ограничен и может увеличиваться по мере роста объема продаж клиента. Таким образом, при факторинге поставщик получает деньги в нужном количестве и на необходимый срок. Кроме того, погашение кредита не гарантирует получение нового, а факторинговое обслуживание носит систематичный характер.

Таблица №1

Сравнение банковских продуктов

 Скачать реферат