Разработка стратегии повышения конкурентоспособности предприятия
Таблица 3.5
Взаимосвязь с другими отделами
|
Подразделение |
Получаемые документы |
Передаваемая документация |
|
Плановый отдел |
П ротоколы цен на продукцию и услуги. Утверждение квартальных планов производства с разбивкой по месяцам. Финансовый план предприятия. |
Рекомендации по ценам. Прогнозы реализации и предложения по квартальным планам производства. |
|
Финансовый отдел |
Данные о выполнении финансового плана |
Оформление договоров и платёжных документов по рекламной продукции и выставкам. |
|
Отдел главного конструктора |
Информация и технические характеристики на серийные и вновь осваиваемые изделия Ежегодные сверки рекламной продукции вместе с конструкторской документацией. |
Маркетинговые исследования новых изделий Необходимые данные по рынкам, конъюнктуре и спросу. Рекомендации по совершенствованию изделий и улучшению качества продукции с учётом требований и запросов потребителя |
|
Отдел технического контроля |
Данные результатов по анализу поступивших претензий |
Претензии потребителей по качеству продукции |
|
Бухгалтерия |
По требованию |
Отчётность по фактическим затратам на рекламное обеспечение предприятия |
|
Отдел сбыта |
Данные по движению товаров на складе готовой продукции по установленной форме. Данные фактического поступления денежных средств. |
Оформление договоров на поставку продукции. Данные по конкурентным ценам и другой необходимой информации. Мониторинг цен конкурентов. |
Одним из основных результатов является использование элементов маркетинга в деятельности всех подразделений объединения, что позволит УАПО стать стабильно работающим предприятием по всем основным финансово-экономическим показателям.
3.7 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
Для подтверждения практической значимости разработанной программы повышения конкурентоспособности продукции ФГУП «УАПО» рассчитаем экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Для расчета экономической эффективности от предложенных мероприятий необходимо сопоставить затраты на их проведение с достигнутыми результатами производственно-хозяйственной деятельности. Все затраты, относящиеся к одной статье калькуляции суммируются и заносятся в таблицу. Причем следует отметить, что все указанные затраты будут относиться к условно постоянным расходам, поскольку напрямую с объемом производства не связаны.
Таблица 3.6.
Анализ изменения статей калькуляции.
|
№ п/п |
Статьи калькуляции |
Расходы по отдельным статьям, тыс. руб. |
|
1 |
Материальные затраты |
106 |
|
2 |
Фонд заработной платы (2 чел.) |
192 |
|
3 |
Отчисления на социальные нужды (26%) |
50 |
|
4 |
Амортизация (10%) |
32 |
|
4 |
Накладные расходы (реклама и содержание сайта) |
278,3 |
|
3 |
Итого |
658,3 |
За счет разработанных мероприятий и выхода предприятия на новые рынки сбыта планируется увеличение объема реализации продукции до 1070800 тыс. руб. По сравнению с текущим годом, в котором объем реализации продукции составлял 939297 тыс. руб. планируется рост на 14%.
Увеличение себестоимости производимых работ в части переменных затрат (VC) произойдет с тем же темпом прироста:
VC = 500708 * 1,14 = 57807,12 тыс. руб.
Увеличение же себестоимости производимых работ в части постоянных затрат (FC) происходит за счет роста затрат на совершенствование конкурентоспособности ФГУП «УАПО»:
FC = 327182 + 658,3 = 327840,3 тыс. руб.
В целом годовая себестоимость всего объема работ по проекту (ПСпр) составит сумму новых постоянных и переменных затрат:
ПСпр = 57807,12 + 327840,3 = 898647,42 тыс. руб.
Валовая прибыль составит:
Пп = 1070800-898647,42 = 172152,58 тыс. руб.
Рентабельность составит:
Рп = 172152,5/ 898647,42 * 100 = 19,16%
На основании калькуляции себестоимости можно определить:
- величину средств, которые предприятие должно вкладывать в свое развитие, чтобы получить доход, т.е. «порог рентабельности»;
- пороговое (критическое) значение объема производства, ниже которого предприятию невыгодно изготавливать продукцию;
- величину прибыли после прохождения порога рентабельности;
- запас финансовой прочности предприятия.
Необходимо оценить способно ли предприятие приносить удовлетворительную прибыль, т.е. следует определить, сколько средств надо вкладывать в активы предприятия, чтобы получить доход.
С этой целью, прежде всего необходимо определить так называемый «порог рентабельности», то есть минимальную выручку от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет прибылей, иначе говоря, результата от реализации после возмещения переменных затрат в точности хватает на покрытие затрат.
В расчетах была использована величина общей выручки. Исходные данные можно представить в виде таблицы, например (см. табл.3.7 и 3.8).
Таблица 3.7.
Исходные данные для определения порога рентабельности по базовому варианту
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Доля к выручке от реализации |
|
1.Выручка от реализации Ор |
939297 |
1,0 |
|
2.Переменные затраты VC |
500708 |
0,53 |
|
3.Результат от реализации после возмещения переменных затрат РР |
438589 |
0,467 |
|
4.Постоянные затраты FC |
327182 |
0,35 |
|
5.Прибыль П |
111407 |
0,12 |
Скачать реферат