Торгово-хозяйственная деятельность предприятия

2. Исходя из сложившегося уровня рентабельности на вложенный капитал:

ЧП=ЯхВлож капит=3,2х35750,4/100=1145,2(млн. руб.)

Поб=ЧПх100/(100-26)=1547,6(млн. руб.)

ВДнетто=Поб+Расх на реал= 1547,6+20185=21732,6(млн. руб.)

ВДбрутто=ВДнеттох 100/(100-3)=22404,7(млн. руб.)

ТО в отп.ц.=ВДбруттох100/28,39=78917,8(млн. руб.)

ТО в роз.ц.= Т в отп ц+ ВДбрутто=101322,4(млн. руб.)

Т

О с ндс= Т в роз цх 100/(100-18)=123563,9(млн. руб.)

Планирование прибыли исходя из сложившегося уровня рентабельности не дает возможность получить минимальный доведенный прирост товарооборота 109,5 в сопоставимых ценах. Если предположить, что в отчетном периоде план будет выполнен на 100%, то на следующий год план товарооборота должен составить не менее 110788x1,095x1,04=126165,4 (млн. руб.). Т.о. необходимо планировать прирост рентабельности продаж. Исходя из этого, можно получить следующий прогноз:

ЧП=11хВлож капит=4,5х35750,4/100=1430(млн. руб.)

Поб=ЧП х 100/(100-26)= 1932,5(млн.руб.)

ВД нетто=Поб+Расх на реал=1932,5+20185-22358,9(млн. руб.)

ВД брутто=ВД нетто х 100/(100-3)=23050,4(млн. руб.)

Т в отп ц=ВД брутто х100/28,39=81192,0(млн. руб.)

ТО в розн.ц.=ТО в отп.ц.+ ВД брутто=103550,9(млн. руб.)

ТО с ндс= ТО в розн.ц. х100/(100-18)=126281,9(млн. руб.)

Таким образом, необходимо искать резервы достижения и сохранения уровня рентабельности продаж не ниже 4,5% к обороту.

В качестве прогнозной суммы товарооборота возьмем среднюю величину: (136866+126282)/2=131575 (млн. руб.)

Таким образом, спрогнозировав сумму товарооборота можно проводить расчет далее.

Таблица №31. Прогнозные показатели на год, исходя из принятого товарооборота и целей развития.

Примечание. Источник: собственная разработка.

На основании прогноза показателей, представленных в таблице № 31 можно составлять план на следующий год с разбивкой по кварталам по основным показателям деятельности предприятия.

Составим таблицу № 32 и в ней отразим все прогнозы по размеру доходов от реализации, прибыли от всех видов деятельности, расходов, налогов.

Таблица №32. План-прогноз на следующий год.

 Скачать реферат