Торгово-хозяйственная деятельность предприятия

Примечание. Источник: собственная разработка.

Спрогнозируем сумму переменных расходов в размере 12631 млн. руб., а постоянных 7105,3 млн. руб. Исходя из этого и данных таблицы, рассчитаем критические величины, которые задают границу финансовым параметрам, неспособность достижения которых может привести к финансовым потерям, вплоть до банкротства.

1.точка безубыточности:

Т=(7105,Зх

100)/(18,73-9,6)=77821 млн. руб., т.е. это та величина товарооборота, при которой организация за счет своих доходов покроет все расходы, не имея при этом прибыли;

2.критическая величина дохода:

Д=7105,3/(1-(12631/24638))=14500 млн. руб т.е. это та величина дохода, при которой организация срабатывает без убытка, покрывая все расходы;

3.запас финансовой прочности:

в абсолютном выражении 10900 млн. руб. (25400-14500);

в относительном 41,1% ((24638-14500/24638x100).

Поскольку рассчитанная величина критического товарооборота намного меньше прогнозного размера товарооборота, можно предположить, что прогноз составлен верно с точки зрения прибыльности торговой деятельности.

Критическая величина дохода также меньше прогнозной, что позволяет рассчитывать на получение прибыли от деятельности.

Поскольку есть запас финансовой прочности, можно говорить о стабильном финансовом положении в отчетном периоде .

Таблица №33. Расчет норматива и потребности в оборотных средствах

Показатели

I квартал

II квартал

Ш квартал

IV квартал

Розничный товарооборот

28800

31420

34140

37215

Удельный вес себестоимости в товарообороте

77,8

77,6

77,2

77,0

Товарооборот по себестоимости

22406

24382

26356

28656

Однодневный товарооборот по себестоимости

249

270

292

318

Однодневный розничный товарооборот

320

349

379

414

Норматив запасов

       

по товарам, дни

61

63

63

65

по денежным средствам

1

1

1

1

по прочим активам

       

Потребность в ОС

       

по товарам

15189

17010

18396

20670

по денежным средствам

320

349

379

414

по прочим активам

       

Итого на конец квартала

15509

17359

18775

21084

Наличие ОС на начало квартала

14880

15509

17359

18775

Изменение потребности в ОС

709

1850

1416

2309

Примечание. Источник: собственная разработка.

Далее необходимо произвести расчет устойчивых пассивов.

Таблица №34. Расчет устойчивых пассивов.

Показатели

I квартал

II квартал

Ш квартал

1Уквартал

Задолженность по зарплате, млн. руб.

155,6

186.7

272,2

272,2

Задолженность по отчислениям в бюджет, млн. руб.

60,7

72,8

106,2

106,2

Кредиторская задолженность, млн. руб.

4200

4200

4200

4200

Резерв предстоящих платежей, млн. руб.

0,5

0,5

0,5

0,5

Итого уст. Пассивов на конец квартала, млн.руб.

4416.8

4460

4578,9

4578,9

Наличие уст. Пассивов на начало квартала, млн.руб

4205

4205

4460

4578,9

Изменение уст. Пассивов, млн. руб.

211,8

255

118,9

0

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22 


Другие рефераты на тему «Экономика и экономическая теория»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы