Анализ финансового состояния страховой компании

Обозначение показателя

Содержание показателя

Порядок расчета

П1

Наиболее срочные обязательства (кредиторска

я задолженность)

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования (стр.630) + Кредиторская задолженность по операциям перестрахования (стр. 240) + Прочая кредиторская задолженность (стр.650) + Задолженность пред участниками (учредителями) по выплате доходов (стр. 660)

П2

Краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы)

Итого по разделу III (стр. 590) + Задолженность по депо премий перед перестраховщиками (стр.610) + краткосрочные займы и кредиты (стр.625)

П3

Долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и займы)

Долгосрочные займы и кредиты (стр.615)

П4

Постоянные пассивы (собственные средства)

Итого по разделу II (стр.490) – Непокрытый убыток (стр. 470) + Доходы будущих периодов (стр. 665) + Резервы предупредительных мероприятий (стр. 675) + Резервы предстоящих расходов (стр. 670)

Интервалы значений z-счета

Оценка риска банкротства предприятия

Менее 1,81

Вероятность банкротства очень высока или оно фактически наступило

1,81-2,65

Вероятность банкротства существует

2,66-2,99

Положение организации хорошее

Более 3,0

Организация работает успешно

АКТИВ

Код строки

2005

2006

2007

2008

2009

∑

%

∑

%

∑

∑

%

∑

%

∑

Раздел 1. Активы

Нематериальные активы

110

169

0,6%

-

-

-

-

-

-

-

-

Инвестиции, в том числе:

120

6457

22,8%

18436

24,8%

29164

21,2%

28000

15,7%

42500

23,0%

-здания

122

-

-

-

-

-

-

0,0%

-

-

-финансовые вложения

130

1708

6,0%

1500

2,0%

1964

1,4%

2500

1,4%

-

-

Депо премий у перестрахователей

150

-

-

-

-

-

-

0

0,0%

-

-

Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни

160

-

-

-

-

-

-

6207

3,5%

-

-

Доля перестраховщиков в РНП

162

358

1,3%

2283

3,1%

3482

2,5%

15510

8,7%

2409

1,3%

Доля перестраховщиков в резервах убытков

163

73

0,3%

426

0,6%

6924

5,0%

54

0,0%

448

0,2%

Дебиторская задолженность по операциям страхования

170

-

-

8761

11,8%

11282

8,2%

0

0,0%

23858

12,9%

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

180

10

-

304

0,4%

366

0,3%

34538

19,4%

196

0,1%

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

190

-

-

-

-

-

-

36827

20,7%

-

0,0%

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, в том числе:

200

185

0,7%

5036

6,8%

36222

26,3%

2445

1,4%

6707

3,6%

-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Основные средства

210

6041

21,3%

9986

13,4%

29736

21,6%

63

-

46357

25,1%

Незавершенное строительство

220

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Запасы

240

1286

4,5%

3566

4,8%

3357

2,4%

4320

2,4%

4888

2,6%

Денежные средства

260

13155

46,5%

22465

30,2%

16963

12,3%

50273

28,2%

57021

30,9%

Иные активы

270

586

2,1%

469

0,6%

-

-

-

-

175

0,1%

ИТОГО по разделу 1

290

28320

100,0%

71732

96,4%

137496

100,0%

178237

100,0%

184559

100,0%

БАЛАНС (сумма строк 110+120+150+160+170+180+190+200+210+220+230+250+270+280)

300

28320

100,0%

74404

100,0%

137496

100,0%

178237

100,0%

184559

100,0%

ПАССИВ

Код строки

2005

2006

2007

2008

2009

∑

%

∑

%

∑

%

∑

%

∑

%

Раздел II. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

4060

14,3%

12053

16,2%

22421

16,3%

58502

32,8%

80869

43,8%

Добавочный капитал

420

7

-

7

-

12023

8,7%

5111

2,9%

5882

3,2%

Резервный капитал

430

522

1,8%

633

0,9%

1295

0,9%

1681

0,9%

1769

1,0%

Нераспределенная прибыль прошлых лет

3173

11,2%

-

-

-

-

-

-

-

-

Непокрытый убыток прошлых лет

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

-

-

11029

14,8%

24444

17,8%

17343

9,7%

18464

10,0%

Непокрытый убыток отчетного года

-

-

-

-

-

-

0,0%

-

-

ИТОГО по разделу II

490

7873

27,8%

23722

31,9%

60183

43,8%

82637

46,4%

106984

58,0%

Раздел III. Страховые резервы

Резервы по страхованию жизни

510

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

0,0%

Резерв незаработанной премии

520

8706

30,7%

28305

38,0%

37781

27,5%

56795

31,9%

39832

21,6%

Резервы убытков

530

2593

9,2%

16611

22,3%

23227

16,9%

10313

5,8%

10155

5,5%

Другие страховые резервы

540

1590

5,6%

0

0,0%

2990

2,2%

6247

3,5%

8915

4,8%

ИТОГО по разделу III

590

12889

45,5%

44916

60,4%

63998

46,5%

73355

41,2%

58902

31,9%

Раздел IV. Обязательства

Займы и кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

615

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Займы и кредиты, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

625

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская задолженность по операциям страхования

630

215

0,8%

2736

3,7%

5870

4,3%

8403

4,7%

5490

3,0%

Кредиторская задолженность по операциям перестрахования

640

7

-

228

0,3%

1274

0,9%

469

0,3%

230

0,1%

Прочая кредиторская задолженность

650

5282

18,7%

2638

3,5%

5882

4,3%

12761

7,2%

12548

6,8%

Доходы будущих периодов

665

-

-

164

0,2%

171

0,1%

380

0,2%

87

-

Резервы предстоящих расходов

670

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Резервы предупредительных мероприятий

675

-

-

-

-

118

0,1%

198

0,1%

296

0,2%

Прочие обязательства

680

2054

7,3%

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО по разделу IV

690

7558

26,7%

5766

7,7%

13315

9,7%

22245

12,5%

18673

10,1%

БАЛАНС

700

28320

100,0%

74404

100,0%

137496

100,0%

178237

100,0%

184559

100,0%