Антикризисное управление

Рефераты / Экономика и экономическая теория / Антикризисное управление

В отчетном году предприятие имеет положительный денежный поток, хотя его сумма очень мала. Это говорит о снижении его способности генерировать денежные средства.

Количественную оценку ухудшения финансовой устойчивости данного предприятия в его краткосрочном периоде деятельности можно выполнить по изменению коэффициента текущей ликвидности на начало и конец года.

Как следует из ранее в

ыполненных расчетов, значение коэффициента текущей ликвидности незначительно увеличилось с 0,47 до 0,68.Это объясняется незначительной величиной нетто-потока денежных средств предприятия на конец года. Однако нужно отметить, что сложившаяся ситуация на текущий момент является угрожающей, так как предприятие не имеет денежных средств для поддержания платежеспособности.

Продолжим выяснение причин, обусловивших низкую ликвидность и сделаем оценку формирования, движения и использования потока денежных средств предприятия. Для этого разделим источники денежных средмтв на «краткосрочные» и «долгосрочные», сопоставим с «краткосрочным» и «долгосрочным» их использованием.(таблица 2.25)

Таблица-2.25 Схема распределения источников и использования денежных средств предприятия на долгосрочные и краткосрочные

Долгосрочные	Источники			Использование
	Целевое финансирование	14602	Незавершенное строительство		7221
	Прочие долгосрочные обязательства	18706	Основные фонды		7550
			Отсроченные налоговые активы		2772
			Прочий дополнительный капитал		5988
			Непокрытый убыток		8172
	Итого долгосрочные источники	33308	Итого долгосрочное использование		31703
Краткосрочные	Дебиторская задолженность за товары	7017	Производственные запасы		176
	Дебиторская задолженность с бюджетом	15	Незавершенное производство		1470
	Другая текущая дебиторская задолженность	710	Готовая продукция		1016
	Обеспечение выплат персоналу	140	Товары		85
	Краткосрочные кредиты банков	3690	Дебиторская задолженность по выданным авансам		5926
	Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам	260	Дебиторская задолженность по внутренним расчетам		16781
	Кредиторская задолженность по авансам полученным	11792	Прочие оборотные активы		153
	Кредиторская задолженность по страхованию	1241	Кредиторская задолженность за товары		341
	Кредиторская задолженность по внутренним расчетам	1131	Кредиторская задолженность с бюджетом		11160
	Доходы будущих периодов	12088	Кредиторская задолженность по оплате труда		1018
			Другие текущие обязательства		896
			Расходы будущих периодов		612
	Итого краткосрочные источники	38084	Итого краткосрочное использование		39634
	Итого источники денежных средств	71392	Итого использование денежных средств		71337