Анализ фонда заработной платы Управления Пенсионного Фонда

Рост плановой численности сотрудников в 2007г по сравнению с 2006 годом объясняется тем, что в 2006 г. сформирован новый отдел социальных выплат (Приложение А), который занимается выдачей сертификатов на пользование материнского капитала, выплатами ежемесячных денежных выплат инвалидам, участникам Великой Отечественной Войны.

В 2009 г. плановый рост численности сотрудников произошел в резул

ьтате добавления новых функций в работе Пенсионного Фонда. Это взыскание недоимки, штрафов, в результате отмены единого социального налога, переход к контролю и учету пенсионных взносов и взносов на обязательное медицинское страхование Пенсионным Фондом, а ранее налоговыми органами.

Рассмотрим укомплектование штатов в таблице 2.1 за 2006-2009гг в Управлении Пенсионного Фонда г.Нефтекамска. Мы видим снижение процента укомплектования штатов по сравнению с началом периода 2006 года от 98% до 86%. Это недоукомплектование штатов объясняется необходимостью в Управлении Пенсионного Фонда г.Нефтекамска иметь резерв фонда заработной платы, то есть экономии фонда заработной платы фактической от плановой, для выплаты большего процента ежемесячной и квартальной премии.

Рассчитаем темпы прироста численности фактические и плановые в Управлении Пенсионного Фонда г.Нефтекамска за 2007-2009гг по сравнению с 2006 годом, по формулам 2.1 и 2.2:

Темп прироста численности (план) = -1 (2.1)

2007 год = (-1)*100% = 11 %;

2008 год =( - 1)*100% = 11%;

2009 год = (- 1)*100% = 21%.

Темп прироста численности (факт) = - 1 (2.2)

2007 год = (- 1)*100% = 1%;

2008 год = (- 1)*100% = 2%;

2009 год = (- 1)*100% = 7%.

Средний темп прироста численности за 2007-2009 гг. по плану составил:

()*100%= 14%.

Средний темп прироста численности за 2007-2009 гг. по факту составил:

()*100%= 3%.

Для наглядности представим полученные темпы прироста численности на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Темпы прироста численности сотрудников УПФР г.

Нефтекамска за 2007-2009 гг. по сравнению с 2006 годом

На рисунке 2.1 мы видим, что максимальные темпы прироста численности сотрудников наблюдаются по плановой численности, где средний прирост составил 14% за 2007-2009гг. Минимальные темпы прироста наблюдаются по фактической численности, где средний прирост составил 3% за 2007-2009гг.

Среди темпов прироста по плановой и фактической численности за 2007-2009гг. максимальный показатель достигается в 2009году 21% и 7% соответственно.

Рассмотрим основные показатели деятельности Управления Пенсионного Фонда г.Нефтекамска за 2007-2009 гг.

В таблице 2.2 представлены основные показатели характеризующие деятельность Управления Пенсионного Фонда г.Нефтекамска за 2007-2009 гг.

Таблица 2.2 - Основные показатели деятельности УПФР г.Нефтекамска за 2007-2009 гг.

Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2007-2009 гг.

Как видно из таблицы 2.2, сумма полученных доходов в 2008 году выше уровня доходов 2007 г. на 20%. В том числе, страховые взносы выросли на 37% в результате увеличения общего количества страхователей, состоящих на учете в г.Нефтекамске на 5%. По этой же причине выросла величина пени, недоимок и штрафов выросла в 2,3 раза.

В 2009 году сумма доходов выросла незначительно на 0,5%. В том числе происходит сокращение страховых взносов по сравнению с 2008 г. на 0,4%, уменьшение количества страхователей на 3%. Все это объясняется влиянием мирового финансового кризиса, разразившегося осенью 2008 г. который отразился на снижении уровня заработной платы, сокращениями работников предприятий, закрытиями предприятий, нехваткой денежных средств для платежей по страховым взносам.

По этой же причине выросла величина пени, недоимок, штрафов в 7,4 раза по сравнению с 2008 годом.

Величина расходов в 2008 году по сравнению с 2007 годом также как и доходы имеет тенденцию к увеличению на 34%, расходы на выплату пенсий, пособий и иных социальных выплат существенно возросли в результате индексаций пенсионных выплат и увеличения численности пенсионеров на 2,7%. Расходы в 2009 г. выросли на 26% по отношению к 2008 г. за счет увеличения количества пенсионеров на 7,5%.

На рисунке 2.2 сравним темпы прироста численности сотрудников с доходами от страховых взносов, недоимки, пени, штрафов, количества страхователей, расходов на выплату пенсий и пособий, количества пенсионеров Управления Пенсионного Фонда г.Нефтекамска за 2008-2009гг по сравнению с 2007 годом.

Рисунок 2.2 – Зависимость темпов прироста численности сотрудников от темпов основных показателей Управления Пенсионного Фонда г. Нефтекамска за 2008-2009гг по сравнению с 2007 годом.

 Скачать реферат