Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО «Сахалин Дом», ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД»

2.139 000 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора.

3.174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в нарушение условий кредитного договора.

4. 4 676 000 долларов США в нарушение условий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предположите

льно корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин Денг Чель.

9. Кто в соответствии с действующим российским законодательством являлся инвестором, заказчиком, застройщиком и подрядчиком при строительстве гольф-клуба? Имелись ли у указанных организаций соответствующие разрешения и лицензии?

Если исходить из соглашения по реализации проекта строительства Комплекса «Сахалин Грин Хил», то в данном случае мы имеем дело с инвестиционным проектом. Статьей 4 Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» определены субъекты инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений.

Субъектами инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, являются инвесторы, заказчики, подрядчики, пользователи объектов капитальных вложений и другие лица.

Инвесторы осуществляют капитальные вложения на территории Российской Федерации с использованием собственных и (или) привлеченных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации. Инвесторами могут быть физические и юридические лица, создаваемые на основе договора о совместной деятельности и не имеющие статуса юридического лица объединения юридических лиц, государственные органы, органы местного самоуправления, а также иностранные субъекты предпринимательской деятельности.

Заказчики - уполномоченные на то инвесторами физические и юридические лица, которые осуществляют реализацию инвестиционных проектов. При этом они не вмешиваются в предпринимательскую и (или) иную деятельность других субъектов инвестиционной деятельности, если иное не предусмотрено договором между ними. Заказчиками могут быть инвесторы.

Заказчик, не являющийся инвестором, наделяется правами владения, пользования и распоряжения капитальными вложениями на период и в пределах полномочий, которые установлены договором и (или) государственным контрактом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Подрядчики - физические и юридические лица, которые выполняют работы по договору подряда и (или) государственному или муниципальному контракту, заключаемым с заказчиками в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Подрядчики обязаны иметь лицензию на осуществление ими тех видов деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с федеральным законом. Из условий кредитного договора и соглашения о реализации проекта следует, что при строительстве гольф-клуба ООО «КОИНВЕСТ» выступало инвестором и заказчиком-застройщиком по проекту, а ООО «Глобал Строй» - подрядчиком. Среди исследуемых документов отсутствуют документы, подтверждающие наличие у заказчика и подрядчика соответствующих лицензий.

10. Какую сумму денежных средств ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ»? Кем от имени ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» они были подписаны? Кто на момент заключения данных договоров были собственниками и руководителями ООО «Глобал Строй»?

Договора между ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» в 2007-2008 годах подписывались генеральными директорами Шин ДенгЧель и Кимом Олегом Александровичем.

На момент заключения договоров собственниками данных организаций также были Шин ДенгЧель и Ким Олег Александрович с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответственно.

Из предоставленных документов следует, что в 2007 году ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 рублей.

Сколько получено средств в 2008 году установить не представляется возможным, так как в полном объеме отсутствуют банковские документы.

При этом значительная часть полученных средств была предоставлена по договорам займа под 0,1% годовых.

ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 рублей.

Договора между ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» в 2007-2008 годах подписывались генеральными директорами Шин Денг Чель и Кимом Олегом Алексеевичем.

На момент заключения договоров собственниками данных организаций также были Шин Денг Чель и Ким Олег Алексеевич с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответственно.

11. Кому, и на какие цели были перечислены денежные средства, полученные ООО «Глобал Строй» от ООО «КОИНВЕСТ»?

ООО «Глобал Строй» не осуществляло производственной деятельность и у него были денежные средства, полученные только от ООО «КОИНВЕСТ». По этой причине в ответе на данный вопрос указываются наиболее крупные перечисления, которые производились за счет средств ООО «КОИНВЕСТ».

Всего в 2007 году от ООО «КОИНВЕСТ» было получено 313 264 000 рублей.

Основная часть поступивших средств была перечислена корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, а именно 164 366 141,05 рублей.

Следует обратить внимание на способ подписания Дополнительного соглашения к Контракту поставки продукции материально-технического назначения № 11/07 от 16 августа 2007 г., где в графе подпись ShinGeongChoel стоит нерукописная подпись, вероятнее всего клише подписи.

Использование Шин Денг Чель факсимильной подписи подтвердил при опросе Ким О.А. На вопрос: «производилось ли использование Шином в качестве подписи факсимиль образца его подписи, в качестве примера на обозрение предоставляется дополнение от 29.10.07 г. к контракту поставки продукции материально-технического назначения? Ответ: Да возможно использовал».

ООО «Глобал Строй» были предоставлен займы ООО «СахалинДом» в сумме 28 212 000 рублей, а также Шин ДенгЧельв сумме 6 610 000 рублей ИП Тен Юрию (бывшему владельцу ООО «АНЛЕС») в 17 990 000 рублей.

Значительная часть средств ушла на ремонт, принадлежащего ООО «Анлес» здания общежития по адресу г. Южно-Сахалинск, ул. Мира, 57 (владельцем 50%-й доли участия в уставном капитале является Шин ДенгЧель). Было заключено огромное количество договоров, связанных с ремонтом и обеспечением здания по адресу г. Южно-Сахалинск, пр. Мира, 57:

• договор подряда № 080108 от 08.01.2008 г. между ООО «Глобал Строй» и ИП Кан К.С. (свидетельство № 306650119500021) на сумму 132 500 рублей;

• договор с ООО «СП Сахалин Телеком Лимитед» на оказание услуг по диагностике и доработке локальной сети SCN 1387/028/2008 от 25.01.2008 г. на сумму 185 177,94 рублей;

• договор подряда с ООО «Крильон-САТ» № М-02/03-2008 от 27.02.2008 г. на сумму 65 340 рублей;

• договор субподряда на выполнение отдельных видов и комплексов работ с ООО «Ювеста Компани» № 006 от 20.03.2008 г. Реконструкция (остаточные, внутренние, ремонтно-строительные работы) на сумму 730 000 рублей;

• договор № 26/03 от 10.04.2008 г. с ООО «Дальвостокмонтаж» на устройство кровли козырька здания офиса ООО «Глобал Строй» на сумму 66 000 рублей;

 Скачать реферат