Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО «Сахалин Дом», ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД»

Следует отметить, что гражданин Кореи Шин Чжонг Чол (он же Шин Денг Чель, Син Джонг Чхоль, Син Го Чол, Шин Чжон Чоль в различных вариантах перевода с корейского) по состоянию на 4 апреля 2007 года не владел 50% долевого участия в уставном капитале ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Как следует из решения арбитражного суда Сахалинской области от 18 июня 2010 г. по делу № А59-6333/2009 и объяснений, данных >гражданкой России Ан Хва Дя 24 декабря 2010 г. в городе Южно-Сахалинске старшему оперуполномоченному 7 отдела ОРЧ по БНОПЭН ОРБ ГУ МВД России по ДФО майору милиции Байдину А.Л., по состоянию на 4 апреля 2007 года гражданин Кореи Шин ЧжонгЧол мог владеть 14,86, 25 или 32,14 процентами долей в уставном капитале ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и не мог в качестве залога передавать 50%.

Следует полагать, что остальные участники Соглашения о реализации проекта также выступили поручителями или передали в залог свои доли.

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинске между Заемщик (ООО «КОИНВЕСТ»), Кредиторм (КООКМИН БАНК) и Управляющим активами (КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД).

Условиями кредитного договора предусматривались обеспечительные меры в форме заключения договоров о сотрудничестве, залога долей, ипотеки, поручительства, страхования и строительного подряда. Для проведения экспертизы они не были представлены в полном объеме или вообще не заключались. Чтобы иметь полное представление о добросовестном исполнении участниками проекта своих обязательств данные договора необходимо запросить в КООКМИН БАНКЕ.

Дополнительно к кредитному договору предоставлено несколько договоров и соглашений:

1. Соглашение о реализации проекта (в соответствии с текстом соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коинвест» (Заемщик или Исполнитель), Акционерное общество Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин ЧжонЧоль (Сопоручители), Шин ЧжонЧоль, Ким Олег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом).

2.Договор ипотеки Гостиницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

3.Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

Кредит предоставлялся на строительство Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля на сумму до 40 000 000 000 корейских вонов под 9,52% годовых с ежеквартальной уплатой и погашением суммы кредита через 42 месяца.

Кредитный договор также предусматривал обязанности для Заемщика (ООО «КОИНВЕСТ») по предоставлению займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11021 000 долларов США для погашения кредита в Сбербанке РФ, по привлечению средств из других источников на строительство недвижимости на сумму не менее рублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон, по открытию счетов в корейском банке и по содержанию на этих счетах остатка не менее 2 000 000 000 южнокорейских вон.

По условиям договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора.

Из кредитного договора следует, что списание средств с расчетного счета Заемщика в вонах в корейском банке происходит по указанию Управляющего активами. Управляющий активами по смыслу, придаваемому Кредитным договором является уполномоченным лицом Кредитора, т.е. КООКМИН БАНКА.

Разделом 12 кредитного договора (пункт 12.2 Финансовая ответственность и возмещение) предусмотрена ответственность Управляющего активами по договору, которая возникает непосредственно вследствие мошенничества, грубой небрежности или намеренного противоправного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или агентов.

Кредитный договор имеет ряд ошибок, нестыковок или неточностей, которые затрудняют его понимание.

4. Кто от имени ООО «КОИНВЕСТ» подписал кредитный договор с КООКМИН БАНКОМ? Кто на момент подписания кредитного договора являлся собственником и руководителем ООО «КОИНВЕСТ»?

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО «КОИНВЕСТ» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитор) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД (Управляющий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин Денг Чель и главным бухгалтером О.А. Ким.

ООО «КОИНВЕСТ» было зарегистрировано Межрайонной ИФНС России № 1 по Сахалинской области 12 января 2007 года. Документов ООО «КОИНВЕСТ» свидетельствующих о том, кто был генеральным директором и главным бухгалтером не предоставлено. Как следует из Акта опроса Бак Ольги Чуненовны от 25 декабря 2010 года, бывшего главного бухгалтера ООО «Коинвест» с июня 2007 года, и Акта, опроса Ким Олега Алексеевича, бывшего заместителя генерального директора ООО «Коинвест», проведенных старшим оперуполномоченным 5 отдела ОРБ ГУ МВД России по ДФО старшим лейтенантом милиции Вавиловым СП. генеральным директором являлся Шин ДенгЧель. Ким О.А. указал, что от имени ООО «Коинвест» кредитный договор от 04.04.2007 г. подписывал Шин ДенгЧель как генеральный директор и по указанию Шин я тоже подписывал от ООО «Коинвест», но как главный бухгалтер, хотя фактически не бьш назначен на данную должность.

Согласно сведениям в Единый государственный реестр юридических лиц 5 апреля 2007 года была внесена запись относительно директора ООО «КОИНВЕСТ». Сведения внесены по решению общего собрания от 30 марта 2007 года, а заявление на внесение изменений подано 2 апреля 2007 года. Документы, свидетельствующие о собственниках долей ООО «Коинвест» при его учреждении в 2007 году, среди предоставленных документов отсутствуют.

Из Акта опроса Кима О.А. «В январе 2007 г. было создано ООО «Коинвест», зарегистрированное по адресу: г. Южно-Сахалинск, ул. Детская, 4, где я являлся заместителем генерального директора. В мои должностные обязанности, согласно устава общества, входило выполнение административно-хозяйственных функций. Участниками общества являлись Шин ДенгЧель (доля участия в формировании уставного капитала 90 %), с 10 % - й долей участия выступал я. В марте 2009 г. я вышел из состава участников данного общества. Инициатором образования ООО «Коинвест» также выступал Шин ДенгЧель. Направление экономической деятельности, инвестиционная. По штату в данном предприятии работало 2 человека, я и бухгалтер Бак Ольга. Из-за отсутствия гражданства РФ Шин попросил меня принять участие при создании ООО «Коинвест» и ООО «Глобал Строй» из-за снижения контроля за иностранным капиталом».

 Скачать реферат