Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО «Сахалин Дом», ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД»

2.Договор ипотеки Гостиницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

3.Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

Кредит предоставл

ялся на строительство Комплекса Сахалин Грин Хил н отдельного здания отеля на сумму до 40 000 000 000 южнокорейских вон под 9,52% годовых с ежеквартальной уплатой и погашением суммы кредита через 42 месяца.

Кредитный договор также предусматривал обязанности для Заемщика (ООО «КОИНВЕСТ») по предоставлению займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11021 000 долларов США для погашения кредита в Сбербанке РФ, по привлечению средств из других источников на строительство недвижимости на сумму не менее рублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон, по открытию счетов в корейском банке и по содержанию на этих счетах остатка не менее 2 000 000 000 южнокорейских вон.

По условиям договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора.

Из кредитного договора следует, что списание средств с расчетного счета Заемщика в воиах в корейском банке происходит по указанию Управляющего активами. Управляющий активами по смыслу, придаваемому. Кредитным договором является уполномоченным лицом Кредитора, т.е. КООКМИН БАНКА.

Разделом 12 кредитного договора (пункт 12.2 Финансовая ответственность и возмещение) предусмотрена ответственность' Управляющего активами по договору, которая возникает непосредственно вследствие мошенничества, грубой небрежности или намеренного противоправного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или агентов.

Кредитный договор имеет ряд ошибок, нестыковок или неточностей, которые делают его трудным для понимания.

По второму вопросу:

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО «КОИНВЕСТ» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитора) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД (Управляющий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин ДенгЧель и главным бухгалтером О.А. Ким.

Шин ДенгЧель действительно являлся генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ», а Ким О.А. главным бухгалтером не был, так являлся заместителем генерального директора.

Собственниками ООО «Коинвест» на момент получения кредита были Шин ДенгЧель с долей участия в формировании уставного капитала 90 % и Ким О.А. с долей участия 10 %.

По третьему вопросу:

По условиям договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора.

Определить каким образом производилась выдача средств по кредитному договору и соответствует ли фактическая выдача денежных средств условиям и порядку, предусмотренными кредитным и иными договорами, заключенными между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ», в ходе проведения данной экспертизы не представляется возможным, так не предоставлены документы о получении кредита на расчетный счет в вонах, открытый в корейском банке.

Из Искового заявления об обращении взыскания на заложенное имущество, поданного КООКМИН БАНКОМ в арбитражный суд Сахалинской области следует, что банк сделал 30 платежей в пользу ООО «КОИНВЕСТ», а по данным бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» было только 9 поступлений из Кореи, в том числе 8 платежей с расчетного счета ООО «КОИНВЕСТ» в КООКМИН БАНКЕ.

А первый платеж на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» был произведен не с расчетного счета в КООКМИН БАНКЕ, а от третьего лица YOOSUKWOO, что является нарушением условий кредитного договора (пункт 9.1 (а)). Следует отметить, что генеральный директор ООО «КОИНВЕСТ» Шин ДенгЧы сознательно скрывал от сотрудников организации наличие счетов в корейско банке.

По предоставленным документам есть основания предполагать, что OOО «КОИНВЕСТ» нарушало действующее законодательство Российской Федерации валютном регулировании и валютном контроле в части не уведомления налоговы органов об открытии в банках за пределами территории Российской Федерации счетов и не предоставлении отчетов о движении средств по этим счетам.

По четвертому вопросу:

В соответствии с условиями кредитного договора КООКМИН БАНК не имел прав) перечислять денежные средства на счета Заемщика в российских банках, так км Заемщик 5 апреля 2007 года не мог выполнить всех своих обязательств по договору. Он также не выполнял их и в дальнейшем.

На момент заключения договора у Заемщика не было проектно-сметной документации, не было земельного участка в месте предполагаемого строительства, а также отсутствовало разрешение на строительство. Более того и до строительства и в ходе самого строительства Заемщик и Подрядчик за данными документами не обращались.

По пятому вопросу:

ООО «КОИНВЕСТ» платежным поручением № 1 от 6.04.2007 г. перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» денежные средства в сумме 290 000 000,00 (двести девяносто миллионов) рублей. Это платеж по Договору займа ЛЭКС, предусмотренному кредитным договором с целью снятия обременения с гостиницы в сумме 11 021 000 долларов США.

«ЛЭКС КО., ЛТД» в полном объеме исполнило свои обязательства по кредитному, договору подписав: Соглашение о реализации проекта, Договор ипотеки Гостиницы и Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1.

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора зарегистрировало залог в пользу КООКМИН БАНКА по зданию гостиницы и земельному участку (Выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним от 15 мая 2007 г. № 00/003/2007-244 (земельный участок) и № 00/003/2007-243 (гостиница)).

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» досрочно исполняло свои обязательства по погашению займа до того момента пока не узнало о неисполнении ООО «КОИНВЕСТ» условий кредитного договора и о том, что все денежные средства по кредиту уже получены, объекты уже должны сдаваться в эксплуатацию, а застройщик и подрядчик еще не обращались за выделением земли и разрешением на строительство.

За период с б апреля 2007 года по 30 июня 2008 года ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» погасило заем в сумме 83 426 030,50 рублей.

 Скачать реферат