Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО «Сахалин Дом», ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД»

На какие цели были израсходованы денежные средства в сумме 4 676 000 долларов США, перечисленные ООО «КОИНВЕСТ» корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, определить не представляется возможным.

Согласно данным оборотно-сальдовых ведомостей ООО «КОИНВЕСТ» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в 2007 году в адрес корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД по договору № 003/3003/2007 перечислено 1

70 306 575,56 рублей, из которых поставлено материалов в ООО «КОИНВЕСТ» на сумму 92 095 791,71 рублей. В первом полугодии 2008 года от ООО «КОИНВЕСТ» в адрес корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД на приобретение материалов перечислено 6 389232,91 рублей, поставлено материалов на сумму 9 620 455,62 рублей. Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рублей. По показаниям бывшего главного бухгалтера ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч. «Данная задолженность в период моей трудовой деятельности в должности главного бухгалтера не была погашена».

Общая задолженность КОРИКО ЕНК., ЛТД составляет 202 740 557,36 рублей.

По мнению Кима О.А. «Фактически по целевому назначению, согласно обязательным условиям вьппеуказанного кредитного договора по предоставлению денежных средств на сумму 40 млн. долларов США, на строительство гольф-клуба была направлено денежных средств на сумму 6 700 000 долларов США, из них оплата произведена за материалы на общую стоимость около 4 000 000 долларов США, оплату за работы на сумму около 2 700 000 долларов США».

Существенное значение для определение истинных целей получения кредита имеет то обстоятельство, что в Арбитражном суде Сахалинской области по делу № А59-987/2010 (по обращению взыскания на имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» - здание гостиницы и земельный участок) Шин ДенгЧель от имени ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» подписал согласие по обращению взыскания на здание гостиницы и земельный участок согласно кредитам, которые оформил на свою компанию - ООО «КОИНВЕСТ».

Таким образом, Шин Денг Чель продемонстрировал, что проект гольф-клуба был использован как обманный предлог для получения значительного кредита, благодаря залогу здания гостиницы «Мега Палас», принадлежащей ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Шин Денг Чель не имел намерения возвращать кредит, при этом он исходил из того, что в случае обращения взыскания на здание гостиницы в соответствии с договором её залога, он практически не потерпит ущерба для себя лично.

Учитывая то, что ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» даже не обращались за выделением земельного участка и разрешением на строительство, а значительная часть кредитных ресурсов, предназначенных для строительства, была направлена на иные цели, можно утверждать, что строительство гольф-клуба в пос. Мицулевка не было истинной целью ООО «КОИНВБСТ» и лично гражданина Кореи Шин Денг Чель.

Истинной целью получения кредита было приобретение за счет кредитных средств ООО «КОИНВЕСТ» в личную собственность гражданина Кореи Шин Денг Чель долей организаций и передача в собственность КООКМИН БАНКА здания гостиницы и земельного участка принадлежащих ООО «ЛЭКС КО., ЛТД».

16. Каков финансовый результат для 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» от исполнения кредитного договора заключенного между КООКМИН БАНК u OOO «КОИНВЕСТ»?

Как следует из кредитного договора и соглашения о реализации проекта ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» после завершения строительства отдельного корпуса отеля должно было получить его в управление. И в соответствии с законодательством реализовывать главную цель деятельности любой коммерческой организации - извлечение прибыли.

Однако в силу того, что ООО «КОИНВЕСТ» и гражданин Кореи Шин ДенгЧель не выполнили своих обязательств по кредитному договору, КООКМИН БАНК может изъять имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», находящееся у него в залоге.

В настоящее время в арбитражном суде Сахалинской области рассматривается исковое заявление КООКМИН БАНКА к ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» об обращении взыскания на заложенное имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД».

Шин Денг Чель, находясь в должности генерального директора ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», в своем ответе признал исковые требования КООКМИН БАНКА о взыскании имущества ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и предложил установить начальную продажную стоимость заложенного имущества. Иск предъявлен только к ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» между тем, договор залога задания гостиницы и земельного участка, это только часть обеспечительных мер есть ещё договора залога долей, договора поручительства акционеров. В данном случае КООКМИН БАНК должен предъявлять исковые требования ко всем поручителям и залогодателям. В первую очередь предъявить требования к Шин ДенгЧель, как основному виновнику невозврата кредита, к его долям в ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», ООО «СахалинДом», ООО «Глобал Строй» и ООО «КОИНВЕСТ», а также имуществу находящемуся в Республике Корея. Следует отметить, что ООО «КОИНВЕСТ» по своей сути является фирмой-однодневкой, об усилении борьбы с которыми Президент России Д.А.Медведев потребовал на заседании совета по противодействию коррупции. ООО «КОИНВЕСТ» было создано только для одной цели - незаконного получения кредита. Оно не имело производственных и складских помещений, в штате состояло только два сотрудника. Созданное в январе 2007 года ООО «КОИНВЕСТ» уже в начале апреля получило кредит в 40 миллионов долларов. А банкиры сами приезжали в организацию подписывать кредитные и иные договора.

Как следует из искового заявления сумма долга составляет 55 067 156 164 корейских вон. Из договоров ипотеки следует, что стоимость заложенного имущества составляет 49 979 000 000 (сорок девять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) южнокорейских вон.

В случае удовлетворения арбитражным судом требований байка о взыскании заложенного имущества убытки ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» составят 49 979000 000 (сорок девять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) южнокорейских вон. Данный убыток должен быть уменьшен на 290 миллионов рублей, полученных ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» от ООО «КОИНВЕСТ» для погашения кредита в Сбербанке России, и увеличен на 83 426 030,50 рублей, которые ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» досрочно перечислило ООО «КОИНВЕСТ».

17. Выводы по финансовой афере гражданина Южной Кореи Шин Денг Чель.

По первому вопросу:

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинске между Заемщик (ООО «КОИНВЕСТ»), Кредиторм (КООКМИН БАНК) и Управляющим активами (КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД).

Условиями кредитного договора предусматривались обеспечительные меры в форме заключения договоров о сотрудничестве, залога долей, ипотеки, поручительства, страхования и строительного подряда. Для проведения экспертизы они не были представлены в полном объеме или вообще не заключались.

Дополнительно к кредитному договору предоставлено несколько договоров и соглашений:

1. Соглашение о реализации проекта (в соответствии с текстом соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коннвест» (Заемщик или Исполнитель), Акционерное общество Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин ЧжонЧоль (Сопоручители), Шин ЧжонЧоль, Ким Олег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом).

 Скачать реферат